Toelichting bij de berekening van de meer/minwaarden van beleggingen
-
Welke meer/minwaarden ?
De berekening van meer/minwaarden is beschikbaar voor een beleggingslijn en voor de onderliggende bewegingen.
Voor elke berekening onderscheiden we:
- De meer/minwaarde sedert de datum van aankoop: meet de evolutie van de belegging vanaf de aankoopdatum en de huidige datum.
- De meer/minwaarde sedert het begin van het jaar: meet de evolutie van de belegging tussen 1 januari van het lopende jaar of de aankoopdatum als die recenter is en de huidige datum.
Voor elke beweging kunt u ook een geannualiseerde meer/minwaarde opvragen (= min/meerwaarde sinds datum van aankoop omgezet op jaarbasis).
De meer/minwaarden worden berekend voor elke belegging apart en zijn niet beschikbaar op het totaal van de portefeuille.
-
Hoe worden de meer/minwaarden berekend?
Om de meer/minwaarde van een belegging te berekenen houden we rekening met:
- enerzijds de waardering van uw belegging op het moment van aankoop (of op het einde van het vorige jaar)
- en anderzijds:
- de ontvangen vergoedingen (interesten, dividenden,…) per belegging
- de huidige waarde van de belegging (met de laatst beschikbare waardering)
De eventuele kosten en taksen worden niet in rekening genomen.
Voor beleggingen in vreemde deviezen worden de meer/minwaarden zowel uitgedrukt in het vreemde devies als in EUR.
Voor welke beleggingen ?
De meer/minwaarden
Worden berekend voor Worden niet berekend voor
- aandelen
- Tak 21-beleggingsverzekeringen
- instellingen voor collectieve beleggingen (ICB’s)
- spaarrekeningen
- vastgoedcertificaten
- termijnrekeningen
- schuldinstrumenten
- kasbons
- Tak 23-beleggingsverzekeringen
- staatsleningen en staatsbons
- pensioensparen
- warranten
- turbo’s
- sprinters en speeders
Opmerking : de meer/minwaarden kunnen niet worden berekend als bepaalde gegevens ontbreken of als de waardering van de belegging niet mogelijk is.
Indien u onregelmatigheden vaststelt, neem contact op met uw financieel adviseur.
-
FIFO-principe
Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe: wat eerst aangekocht werd zal eerst verkocht worden.
De toepassing houdt m.a.w. enkel rekening met de resterende posities.Gedetailleerd voorbeeld
Data
Beweging
Aantal
Koers/Waarde per deel
01/07/2009 Aankoop 100 13 EUR 10/09/2010 Aankoop100 15 EUR 20/11/2012 Verkoop 80 19,5 EUR Saldo op 21/11/2012 : 120 delen
Het saldo van 120 delen wordt in het beleggingsoverzicht gevormd door de volgende resterende bewegingen (volgens het FIFO-principe):
Data Beweging Aantal Koers/Waarde per deel 01/07/2009 Aankoop 20 13 EUR 10/09/2010 Aankoop100 15 EUR Voorbeeld berekening meer/minwaarde
In dit voorbeeld vertrekken we van dezelfde basis als in het voorbeeld FIFO-principe, maar voegen we de couponbetalingen toe.
Aankoop op verschillende momenten van een fonds, met jaarlijks dividend op 15/10.
Verkoop van een deel van de positie op 20/11/2012.
Op 15/05/2013 is de waarde van het fonds (de NIW) 23 EUR per deelbewijs.
De NIW van het fonds op 31/12/2012 bedroeg 20 EUR per deelbewijs.Elementen die in rekening genomen worden bij de berekening van de meer/minwaarde Wat zichtbaar is op het scherm na het klikken op het vergrootglas
Data
Beweging
Aantal Koers/Waarde per deel
01/07/2009 Aankoop 100 13 EUR Datum :
Verworven interest :
Koers :
15/05/2013
120 delen
0,00 EUR
23,00 EUR
15/10/2009 Coupon 100 1 EUR 10/09/2010 Aankoop 100 15 EUR 15/10/2010 Coupon 200 1,1 EUR 15/10/2011 Coupon 200 0,8 EUR 15/10/2012 Coupon 200 1 EUR 20/11/2012 Verkoop 80 19,5 EUR Om meer/minwaarden te berekenen passen we het FIFO-principe (First In/First Out) toe.
Het detail van de berekening van de min/meerwaarde wordt als volgt getoond: